2025년 7월, 부가가치세 1기 확정신고 시즌이 시작되었습니다.
이번 확정신고는 1월부터 6월까지의 매출 및 매입 내역을 기준으로, 7월 1일부터 7월 25일까지 신고 및 납부를 마쳐야 합니다.
이 시기를 놓치면 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으므로, 기간 내 정확하고 성실한 신고가 중요합니다.
2025 부가가치세 1기 확정신고
▶ 신고·납부 기간
2025년 7월 1일(화) ~ 7월 25일(금)
해당 기간은 2025년 1월 1일부터 6월 30일까지 발생한 부가가치세를 신고하고 납부하는 기한입니다.
▶ 신고 대상자
- 일반과세자 (개인·법인 사업자)
- 일부 간이과세자 (겸영사업자 또는 과세유형 전환자)
-전자세금계산서 발행 사업자
※ 일반적으로 간이과세자는 1년에 1회(7월)에 신고하지만, 예외적으로 1기 확정신고 대상이 되는 경우가 있습니다. 본인이 해당되는지 홈택스 또는 손택스에서 확인하세요.
부가가치세 1기 확정 신고 방법
① 홈택스 또는 손택스 접속
국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱)에 접속 후 사업자 등록번호로 로그인합니다.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
② 신고 메뉴 선택
[신고/납부] → [부가가치세] → [정기신고(확정/예정)] 메뉴로 이동합니다.
③ 맞춤형 신고 도움자료 확인
국세청은 최근 거래내역과 전자세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출 등을 바탕으로 신고 도움자료를 제공합니다. 이 자료를 기반으로 신고서를 자동작성할 수 있습니다.
④ 누락 항목 점검 및 수정
자동작성된 자료 외에 공제 가능한 매입세액, 간이과세자 전환 내역, 면세·과세 겸영 사업 실적 등을 확인하고 누락되지 않도록 체크합니다.
⑤ 최종 신고 및 납부
확인 후 신고서를 제출하고, 부과된 세액에 따라 즉시 납부를 진행합니다.
손택스 앱 활용법
국세청 모바일 앱 ‘손택스’를 이용하면 외부에서도 간편하게 신고 및 납부가 가능합니다.
1. 앱 설치 후 로그인
2. [신고/납부] → [부가가치세 정기신고] 선택
3. 자동작성 신고서 확인 후 제출
4. 계좌이체 또는 카드 납부 가능
※ 손택스는 소규모 자영업자나 프리랜서에게 특히 유용하며, 장소에 구애받지 않고 신고를 마칠 수 있는 장점이 있습니다.
부가가치세 신고 지연 시 불이익
부가가치세 신고·납부를 기한 내에 하지 않을 경우 다음과 같은 가산세가 부과됩니다.
▷ 무신고 가산세
신고 자체를 하지 않은 경우
→ 산출세액의 20% 가산세 부과
▷ 납부 불이행 가산세
신고는 했지만 납부를 지연한 경우
→ 납부 지연일 수 × 0.025%의 지연이자 부과
▷ 환급 지연
신고가 늦으면 매입세액 환급도 늦어짐
▷ 반복 지연 시 세무조사 가능성
신고 누락이나 반복 지연은 세무 성실도에 영향을 주며, 세무조사 대상자로 선정될 수 있음
부가가치세 확정신고 시 자주 발생하는 실수
부가세 신고는 자동화 시스템이 있어도 여전히 사람이 체크해야 하는 부분이 많습니다. 다음 항목들을 놓치지 마세요.
1. 전자세금계산서 누락
전자세금계산서를 발행하고도 신고서에 포함하지 않거나 이중 기입하는 실수는 흔합니다.
2. 신용카드 매출 누락
특히 음식점, 소매업 등에서는 카드 매출이 주를 이루는데, POS 시스템과 실제 신고 매출 간의 불일치는 불이익으로 이어질 수 있습니다.
3. 매입세액 공제 누락
사업용 차량 유지비, 비품 구매, 광고비 등 공제가 가능한 항목을 놓치는 경우 환급을 덜 받게 됩니다.
4. 고정자산 취득 누락
사무실 임대보증금, 장비 구입 등 고정자산 관련 세금계산서는 꼭 신고 대상에 포함해야 합니다.
부가가치세 신고 전 필수 체크리스트
- 홈택스 맞춤형 신고도움자료 확인 완료
- 전자세금계산서 발행 건수와 신고서 일치 확인
- 신용카드 매출 및 현금영수증 매출 포함 여부 확인
- 매입세액 공제 가능한 항목 모두 반영
- 간이과세자 전환 또는 겸영 사업 여부 확인
- 고정자산 구입 내역 포함 여부 확인
- 세액공제, 감면 항목 제대로 적용
- 예정신고 세액 적절히 반영
- 기한 내 납부 가능한 준비 완료
부가가치세 납부 방법
부가세는 다양한 방법으로 납부할 수 있으며, 각 방식마다 장단점이 있습니다.
① 인터넷 계좌이체
가장 일반적인 방법으로, 홈택스/손택스에서 즉시이체로 납부할 수 있습니다.
② 신용카드 납부
수수료(0.8% 내외)가 있으나 현금 유동성 부족 시 유용합니다.
③ 가상계좌 입금
홈택스에서 부여받은 전용 계좌번호로 송금하는 방식으로, 비교적 간단합니다.
④ 지로 납부
세무서 또는 은행 창구에서도 지로를 통해 납부 가능합니다.
전자세금계산서 미발행 시 과태료 주의
전자세금계산서는 매출이 3억 원 이상인 개인사업자나 대부분의 법인사업자에게 의무 발행 대상입니다.
발행하지 않으면 아래와 같은 불이익이 발생합니다.
- 발급 의무 위반 시 공급가액의 1% 과태료
- 발급 지연 시에도 동일한 과태료 부과 가능
- 전자세금계산서 미발행 건은 세무조사 위험 증가
전자세금계산서는 홈택스 또는 ERP 시스템을 통해 자동 발행되므로, 발급 실수 방지를 위해 시스템 점검도 병행해야 합니다.
이런 경우엔 어떻게 해야 하나요?
▶ 신고 후 오류를 발견했다면?
→ 경정청구 또는 자진 수정신고를 통해 수정 가능합니다.
▶ 세금이 너무 많이 나왔다면?
→ 공제 가능한 항목을 재확인하고, 필요시 전문가 상담을 통해 환급 가능 여부 확인.
▶ 신고가 어렵다면?
→ 세무사, 회계사를 통한 대행 신고도 가능하며, 최근에는 온라인 세무 대행 플랫폼도 활성화되어 있어 비교적 저렴하게 이용할 수 있습니다.
부가세 신고, 사업자라면 필수입니다
부가가치세는 단순한 세금이 아닙니다.
사업의 투명성과 신뢰를 좌우하는 기준이며, 정확하고 성실한 신고는 향후 세무 리스크를 줄이는 중요한 수단입니다.
2025년 1기 확정신고는 7월 25일(금)까지입니다.
기한 내 신고와 납부를 완료하고, 실수 없이 매출과 매입을 정리하여 신고 후에도 후회 없는 세무 관리를 이어가시길 바랍니다.