2026년 1월은 많은 사업자에게 중요한 세무 일정이 몰리는 시기입니다.
특히 부가가치세 신고는 의무 신고로, 신고기간과 납부기한을 정확히 숙지하지 않으면 가산세 부담이나 불이익이 발생할 수 있어 사전에 일정을 꼼꼼히 확인하는 것이 필수입니다.
부가가치세
부가가치세는 상품이나 서비스가 생산·유통되는 모든 과정에서 발생한 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다. 소비자가 부담하는 세금을 사업자가 대신 징수하여 국세청에 신고하고 납부하는 구조입니다.
다시 말해 사업자는 매출세액과 매입세액을 비교해 그 차액을 국가에 납부하거나 환급받는 것이 부가세 신고의 핵심입니다.
간단히 정리하면 다음과 같습니다.
- 매출세액: 고객으로부터 받은 부가세
- 매입세액: 공급자에게 지급한 부가세
- 납부세액: 매출세액 – 매입세액
부가세 신고는 정기적으로 진행되며, 특히 1월 신고는 전년도 하반기(7~12월) 실적을 기준으로 하니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.
부가가치세 신고기간
부가가치세 신고는 일정이 정해져 있기 때문에 반드시 해당 기간 안에 처리해야 합니다.
■ 부가세 신고기간
- 2026년 1월 1일(목) ~ 2026년 1월 26일(월)
- 신고 가능 시간: 06:00 ~ 01:00
국세청 홈택스
hometax.go.kr
- 신고 마감일(1월 26일): 06:00 ~ 24:00까지 신고 가능
(모바일 신고 포함)
부가세 신고는 기간 내 제출이 핵심입니다. 특히 마감일은 마지막 순간에 접속자 폭주로 접속 지연이 발생할 수 있으므로 여유 있게 신고를 완료하는 것이 안전합니다.
부가가치세 납부방법 및 납부기한
부가세 신고를 했다고 해서 끝나는 것이 아닙니다.
신고한 후에는 납부세액을 납부기한 내에 납부하는 것이 필수입니다.
■ 납부기한
- 2026년 1월 1일(목) ~ 2026년 1월 26일(월)
- 납부 가능 시간: 07:00 ~ 23:30
신고 가능한 시간과 납부 가능한 시간이 다르다는 점이 중요합니다.
특히 24시간 신고 가능 시간은 신고만 해당하며, 납부는 정해진 시간대 안에 진행해야 합니다.
■ 납부방법
부가세 납부 방법은 다음과 같습니다.
① 온라인 계좌이체
국세청 홈택스에서 납부할 전자납부번호를 확인한 뒤 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹으로 이체할 수 있습니다.
② 신용카* 납부
신용카*로 납부할 수 있으나 수수료가 발생할 수 있습니다.
③ 홈택스 또는 손택스 앱 납부
신고와 납부를 모바일로 동시에 진행할 수 있어 편리합니다.
납부 방법은 선택의 폭이 넓으므로 본인 상황에 맞게 선택하시면 됩니다.
부가가치세 신고방법
부가가치세 신고는 크게 홈택스 또는 모바일 손택스 앱을 통해 전자신고로 진행할 수 있으며, 아래 단계별로 준비하면 됩니다.
Step 1. 홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스 사이트 또는 손택스 앱에 접속합니다.
공동·금융인증서 또는 간편 인증 중 하나로 사업자 명의로 로그인합니다.
Step 2. 신고 메뉴 선택
로그인 후 다음 메뉴를 선택합니다.
- 세금신고
- 부가가치세
- 정기신고
해당 메뉴에서 신고 유형을 선택합니다.
Step 3. 신고 유형 선택
자신의 사업자 유형에 맞는 신고서를 선택합니다.
- 일반과세자 신고서
- 간이과세자 신고서
- 법인사업자 신고서
신고 유형에 따라 신고서 항목이 조금씩 다르므로 정확히 선택해야 오류 없이 신고가 가능합니다.
Step 4. 매출 및 매입 내역 입력
부가세 신고에서 가장 중요한 부분입니다.
- 과세 매출
- 면세 매출
- 매입세액
홈택스는 자동으로 카* 매출, 현금영수증, 세금계산서 자료를 불러오지만, 누락이 없는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.
Step 5. 신고서 제출
모든 입력이 끝났다면 신고서를 제출합니다.
제출 후에는 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 자동으로 계산됩니다.
Step 6. 납부 진행
신고서 제출 후 바로 납부화면으로 이동하여 납부하면 신고가 최종 완료됩니다.
부가가치세 신고 시 자주 발생하는 실수 및 해결법
부가세 신고 과정에서 많이 발생하는 실수들은 아래와 같습니다.
이를 사전에 숙지하면 오류 없이 신고를 마칠 수 있습니다.
■ 매출 누락 오류
자동으로 불러오는 매출 자료가 있어도 일부 매출이 누락되는 경우가 있습니다.
신고 전 카* 매출, 온라인 몰 매출, 오프라인 매출 등이 빠짐없이 포함됐는지 반드시 확인해야 합니다.
■ 매입세액 공제 착오
매입세액은 사업과 직접 관련된 지출만 공제됩니다.
특히 개인적 지출과 사업 지출이 섞여 있다면 공제 대상에서 제외되는 경우가 많습니다.
■ 신고서 임시저장 후 제출 누락
작성 중 임시저장 상태로만 남기고 최종 제출을 누르지 않아 신고 대상 기간을 놓치는 경우가 자주 발생합니다.
■ 납부 화면 진입 누락
신고만 하고 납부 화면으로 이동하지 않아 납부를 놓치는 실수가 발생할 수 있습니다.
신고 완료 후에는 반드시 납부까지 진행해야 합니다.
사업자 유형별 신고 유의사항
신고 대상자 유형에 따라 신고 요령과 주의해야 할 점이 조금씩 다릅니다.
■ 일반과세자
일반과세자는 매입세액 공제가 가능하며, 세금계산서를 발급·수취한 내역이 많기 때문에 자료 정리에 시간이 필요한 경우가 많습니다.
■ 간이과세자
간이과세자는 매입세액 공제가 제한적이며, 업종별 부가가치율이 다르므로 신고서를 정확히 확인해야 합니다.
■ 신규 사업자
개업한 연도의 중간부터 신고 대상이 될 수 있으므로, 신고 대상 기간과 매출액을 빠짐없이 확인하는 것이 중요합니다.
■ 휴업·폐업 사업자
휴업 중에도 매출이 발생했다면 신고 의무가 있으며, 폐업한 경우 종합소득세 신고와 별도로 확정 신고를 해야 할 수 있습니다.
부가가치세 신고 미납 및 지연 시 발생하는 불이익
부가가치세 신고를 기한 내 하지 않거나, 신고 후 납부를 지연하면 아래와 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
- 무신고 가산세
- 과소신고 가산세
- 납부지연 가산세
이러한 불이익은 경과 일수에 비례해 증가하므로 반드시 기한 내 신고·납부를 완료해야 합니다.
부가가치세 신고 전 체크리스트
아래 체크리스트를 신고 전 반드시 확인하세요.
✔ 신고기간 내 신고 준비
✔ 매출자료 누락 여부
✔ 매입자료 증빙 확인
✔ 신고서 제출 여부 확인
✔ 납부 가능 시간 확인
✔ 환급 계좌등록 여부
이 항목들은 부가세 신고 완성도를 높이고, 오류를 줄이는 데 도움이 됩니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 부가세 신고를 안 하면 어떤 불이익이 있나요?
부가세 신고를 하지 않으면 무신고 가산세가 부과되며, 납부도 미뤄졌을 경우 추가적으로 납부지연 가산세까지 부과될 수 있습니다.
Q2. 신고만 하고 납부를 놓치면 어떻게 되나요?
신고는 했지만 납부를 하지 않으면 납부지연 가산세가 부과되며 체납 상태로 전환될 수 있습니다.
Q3. 모바일로 신고가 가능한가요?
네, 모바일에서도 신고와 납부가 가능합니다. 홈택스 또는 손택스 앱을 활용하면 쉽게 처리할 수 있습니다.
Q4. 마감일에 신고하는 것이 가능할까요?
기한 내 신고는 가능하지만, 마감일 접속자 폭주로 시스템이 느려질 수 있어 여유 있게 신고하는 것이 좋습니다.
부가가치세 신고, 일정 숙지가 성공의 열쇠
2026년 부가가치세 신고는 신고기간 1월 1일 ~ 1월 26일, 납부기한 1월 26일까지입니다.
신고와 납부 가능한 시간이 다르기 때문에, 시간대를 정확히 확인해 신고 및 납부 일정을 계획하는 것이 무엇보다 중요합니다.
부가세 신고는 매년 반복되는 절차이지만, 정해진 제출기간과 방법을 정확히 이해하면 생각보다 어렵지 않습니다.